하이유에스코리아뉴스
Featured 교육

미주 한인 은퇴를 위해 로스 IRA를 선택하는 이유

로스 IRA(Roth Individual Retirement Account)는 미국의 개인 퇴직 연금 계좌 중 하나로, 세금 혜택이 독특한 특징을 가지고 있 다. 로스 IRA의 주요 특징 및 혜택은 다음과 같다.

로스 IRA의 주요 특징

1. 세금 혜택

  • 적립 시 세금 공제 없음: 로스 IRA에 기여하는 금액은 세금 공제가 되지 않는다. 즉, 소득세를 낸 후의 돈으로 기여한다.
  • 인출 시 비과세: 계좌에 적립된 돈은 세금이 이연되며, 적립 금액과 그 수익은 은퇴 후 인출 시 세금이 면제된다

    2. 기여 한도

  • 연간 기여 한도: 2024년 기준으로 50세 미만은 연간 $6,500, 50세 이상은 추가 기여 허용금액인 $1,000을 포함하여 총 $7,500까지 기여할 수 있다.
  • 소득 제한: 로스 IRA에 기여할 수 있는 자격은 소득 수준에 따라 달라진다. 2024년 기준으로, 수정된 조정 소득(MAGI)이 싱글인 경우 $153,000, 부부 공동 신고 시 $228,000을 초과하면 기여 금액이 제한되거나 기여할 수 없다.

    3. 인출 규칙

  • 비과세 인출 요건: 계좌 개설 후 5년이 지나고, 59.5세 이상이 되면 적립 금액과 그 수익을 비과세로 인출할 수 있다.
  • 벌금 및 세금 예외: 59.5세 이전에 인출할 경우 10%의 벌금이 부과될 수 있으나, 주택 구입, 교육비, 의료비 등의 특정 상황에서는 벌금이 면제될 수 있다.

    4. RMD 없음

  • 필수 최소 인출 요건 없음: 전통적 IRA와 달리, 로스 IRA는 계좌 소유자가 생존해 있는 동안 반드시 인출해야 하는 필수 최소 인출(RMD) 규칙이 적용되지 않습니다. 따라서 자금을 계속 계좌에 유지할 수 있다.

    로스 IRA의 장점

  • 세금 면제: 인출 시 비과세 혜택을 누릴 수 있어 은퇴 후 세금 부담이 줄어든다.
  • 유연성: 기여금은 언제든지 벌금 없이 인출할 수 있다. (단, 수익은 특정 조건을 만족해야 비과세 인출 가능)
  • 유산 계획: RMD 규칙이 없기 때문에 유산 계획에서 유용하게 사용할 수 있다.

    로스 IRA의 단점

  • 기여 시 세금 혜택 없음: 적립 시 소득세를 공제받지 못하기 때문에 현재의 세금 부담이 높아질 수 있다.
  • 소득 제한: 고소득자는 기여할 수 없거나 기여 금액이 제한될 수 있다.

    로스 IRA 활용 시 고려 사항

  • 현재와 미래의 세율 비교: 현재의 세율이 은퇴 후 예상되는 세율보다 낮다면 로스 IRA가 유리할 수 있다.
  • 장기적인 투자: 로스 IRA는 장기적으로 투자할 수 있는 좋은 계좌이므로, 시간에 따른 복리 효과를 극대화할 수 있다.
    분산 투자 전략: 전통적 IRA와 로스 IRA를 함께 활용하여 세금 혜택을 극대화하고, 다양한 은퇴 자금을 확보할 수 있다.

    주식 투자, Roth IRA에서 해야 하는 이유

    일반 계좌(Taxable Accounts)에서 주식 투자를 하면 투자 소득에 대한 세금을 내야 한다. 하지만 Roth IRA에서 주식 투자를 하면 투자 소득에 대한 세금이 없다.

    Roth IRA는 은퇴 계좌이기 때문에 투자 소득에 대해서는 59.5세 이후에 페널티 없이 인출할 수 있지만 투자한 원금은 나이와 상관없이 언제든지 페널티 없이 인출할 수 있다.

    로스 IRA 계좌로 주식 투자 하면 수익을 올리는 좋은 방법이다. 다만 개별 주식보다는 ETF를 추천한다.

    Roth IRA 인출 순서
    아래 순서대로 자동으로 인출된다.

  • 투자 원금(contributions)
  • Roth IRA로 컨버젼 된 금액
  • 투자 소득

    로스 IRA는 은퇴 후 세금 부담을 줄이기 위한 효과적인 도구로, 자신의 재정 상황과 목표에 맞춰 활용하는 것이 중요하다. 전문가의 도움을 받아 계획을 세우는 것도 좋은 방법이다.